广东省税务局减税降费政策助力企业发展

国家税务总局广东省税务局减税降费政策落实、税收大数据应用、优化税收营商环境方面，在减税降费方面，全省税务系统不折不扣抓好贯彻落实党中央、国务院部署实施的多批税费支持政策措施，确保“该减的减到位、该免的免到位、该缓的缓到位”。一方面率先研究推出税务支持措施，如“广东税务十条”，积极响应各类企业，特别是疫情防控等重点行业、重点企业涉税诉求，核准延期申报约1万户企业，核准延期缴纳税款6015户，涉及税款167亿元。另一方面，细化政策执行，确保有效落地。采取“网格化”模式全程跟踪辅导，利用大数据分析应享未享名单，实行政策落实台账管理，确保纳税人、缴费人懂政策、会操作、享实惠。截至4月底，共为336户生产企业办理留抵退税10.3亿元，其中约40%留抵退税事项在一个工作日内完成。

据统计，今年一季度全省累计实现减税降费693亿元。一方面，2020年新出台支持疫情防控和经济社会发展的税费优惠政策新增减税降费279亿元；另一方面，2019年更大规模减税降费政策在2020年继续实施形成的减税降费414亿元。随着我国在常态化的疫情防控中经济社会运行逐步趋于正常，生产生活秩序正在加快恢复，预计二季度全省税收收入降幅将会较一季度明显收窄。

在应用税收大数据方面，广东省税务局通过数据分析、平台建设、数据共享等方式，让增值税数据进一步发挥“增值”的效用。一是用税收大数据打通企业产业链供需链条，在全国税务系统率先打造产业链智联平台，为产业链供需双方打造了一个双向展示的安全平台，着力解决企业原材料供应不畅、上下游产销脱节等关键的堵点。同时结合粤鄂两地产业链相互依存度比较高的实际需求，4月下旬广东省税务局应用已有的产业链智联平台的优势，与湖北省税务部门数据联通，促进粤鄂经济间的产业循环、市场循环、经济社会循环早日畅通。二是用税收大数据为诚信企业融资造血。省税务局积极联合广东银保监部门，各银行机构充分释放银税互动的效能，强化税费信息的应用，把纳税信用、社保缴费信用兑换成企业的融资贷款，有效缓解企业复工复产融资的难题。

一方面深化纳税信用评价结果应用，继续扩大纳入银税互动范围的企业数量，在纳税信用A级、B级企业基础上扩大到M级企业，使得符合条件的纳税人从146万户扩大到246万户，增加了100万户企业。另一方面，加强与合作银行的协调联动，持续创新银税互动信贷产品，联合中国银行广东分行在全国创新推出社保缴费个人信贷服务产品——“社保贷”，成为首个以省级集中应用社保费数据为基础的银税互动个人信贷产品。据统计，2020年第一季度广东银税互动项目共发放信贷金额177.8亿元。

从单月看，2月份至4月份全省开票销售收入呈现逐月上升态势，4月份开票销售收入比去年同期增长14.5%，说明广东复工复产总体上已经恢复到去年的同期水平。

全省21个地市中在4月份开票销售收入超过去年同期水平的有19个，比3月份增加了15个，表明全省各地级市复工复产进度跃上了新的台阶。

4月份过半行业门类的开票销售收入当月超过去年同期水平，其中制造业、建筑业、批发零售业等七个行业开票销售收入均比去年同期增长超10%。

电器机械和器材制造业、汽车制造业、家具制造业、纺织服装服饰业当月开票销售收入分别为去年同期的110.4%、96.7%、87.6%、71.7%，比3月份分别提升52.4、38.2、29.1、17个百分点，说明前期复产相对缓慢的部分传统的重点企业行业、制造业在4月份也有了比较大的提升。

在持续优化税收营商环境方面，广东税务部门大力支持外贸发展，进一步加快出口退税办理进度和出口退税便利化水平，落实落细跨境电商和市场采购出口税收政策，把出口退税办理时间平均压缩到4.5个工作日，持续优化税收营商环境。1-4月，全省共为出口企业办理出口退税790.4亿元，以最大力度支持出口企业复工复产。

值得期待的是，今年内还将分批分次向全省纳税人推出20项优惠服务措施。朱江涛介绍，这些措施是根据今年4月开展的“广东省纳税人缴费人最期待推出的十条税费服务措施”评选活动票选得出，其中活动票选前10条措施将在今年9月底前推出。这十项措施是：1.个税汇算“轻松办”；2.税费业务全程网上办；3.税费便捷移动支付；4.主附税费“一次全申报”；5.汇缴申报数据校验服务；6.、完税费证明银行办；7.推行增值税专用发票电子化；8.发票代开“零跑动”；9.便捷社保业务办理；10.车购税、车船税网上办等。“排名后十条的措施也将在今年11月底前推出，用实实在在的服务举措提升广大纳税人便捷办税缴费的水平。”

在国家出台阶段性减免企业社保费政策后，广东税务第一时间成立工作专班，明确重点工作并细化任务清单，对表对标抓好政策落实。2020年2-3月，除深圳外，广东地区共有193万户用人单位实际享受了减免政策，89.9万户企业享受了延缴社保费政策。采取的措施主要有“三个快速”及“两个加强”。

经省政府同意，省人社厅、省医保局、省财政厅和省税务局，在全国率先联合印发我省阶段性减免企业社保费实施意见，确定了免征、减征、延缴、缓缴、保障待遇等五项政策。同时细化了减征职工医疗保险费、延缴和缓缴相关规定。

按照“免填单、免申请”享受免、减、延政策，不改变业务办理流程的原则，对全省缴费单位进行减免类型划分，并完成八大类24项功能的优化改造。3月8日系统全面完成调整，符合条件的缴费单位在申报社保费时可直接享受减免政策。

对我省实施意见出台前已缴纳的社保费，采取“免填单、免申请”方式，由税务部门主动发起退费，税务、财政、人社、医保和银行等部门通力合作，确保及时足额退费。

在门户网站开设专栏，发布相关政策和热点问答；制作业务办理指引电子书，提供方便快捷的查询服务；全省结合全国第29个税收宣传月，通过纳税人学堂、直播、税企座谈会等多种渠道和方式开展宣传工作。

梳理网上办费指引，利用线上办理渠道主动做好缴费服务；深入拓展非接触式办费；在广东省电子税务局开通减免类型和减免金额查询功能，用人单位可第一时间知悉减免政策，更加直观感受优惠红利。

今年受疫情和经济下滑的影响，各地财税收入普遍下滑，财政收支平衡的压力也很大，会不会影响减税降费政策的落实？对此，广东省税务局收入规划核算处处长李殿相介绍，近日，国家税务总局印发了《关于进一步落实落细税费优惠政策 坚决防止违规征税收费的通知》，省税务局从四个方面对各地税务机关提出明确要求，确保减税降费政策落实到位。

一是坚决落实落细各项税费优惠政策。要求各地税务部门将落实税费优惠政策作为一项严肃的重大政治责任扛在肩上，坚决做到该免的免到位、该减的减到位、该降的降到位、该缓的缓到位、该退的必须退到位。

二是坚决依法依规组织收入。严禁以各种形式以各种方式征收过头税费，严禁以任何理由不落实税费优惠政策。

三是积极支持企业复工复产。发挥产业链智联平台优势，释放银税互动效能，拓展非接触式办税，进一步加快出口退税进度，尽最大努力为企业纾困解难。

四是进一步争取各方支持。进一步深化税务系统“放管服”改革，深入开展“便民办税春风行动”，积极加强与相关部门的协调联动，让纳税人、缴费人获得实实在在的便利和实惠。

除了延期申报和延期缴纳税款线上办外，省税务局还推出了发票申领配送全程非接触服务，构建了发票业务线上申请、智能处理、邮寄配送的服务新模式，让广大纳税人享受足不出户发票送上门的便利，截止到4月30日，广东税务系统累计免费向79万户次的纳税人配送了发票，累计免费配送4485万份发票，同时也为纳税人减免邮寄费用827万元。“我们还实现了网上免费领取税务Ukey，自4月1日起，全省全面推行了公共服务平台，新办纳税人可以统一免费领取税务Ukey开具发票。”

据介绍，省税务局还创新拓展了更多的非接触式便民办税举措。比如上线了自然人转让及出租不动产代开增值税发票功能，实现了合同线上采集、线上申请、自助缴税、自行出票的线上全程自助办理，让自然人足不出户代开成为了现实；在全省全面推行了税务文书电子送达；个人所得税手机APP等远程办理年度汇算渠道，并配套推出线上辅导和远程答疑服务，实现纳税人全程走“网路”轻松办理个人所得税年度汇算工作等。

据统计，2月至4月中的三个征收期，九成纳税人通过电子税务局办理业务，同比增长10%。申请类事项比例同比提高了28%，发票类事项比例同比提高了17%，非接触式办税已经成为纳税人办税的首选方式。

为解决企业，特别是广大中小企业融资难、融资贵的问题，今年2月下旬，工商联参加了省税务局组织的6场税企座谈会，座谈会主要面向受疫情冲击和影响比较大的餐饮住宿、交通运输、外贸出口等行业的企业。“每一场座谈会，省税局的一把手都全程参与，大家共同为企业解决问题出谋划策。”张华说。座谈会之后，有关部门立即着手研究解决企业提出来的问题，当场当天给予企业答复。

佛山作为经济重地，疫情防控期间，当地税务部门如何进一步推动减税降费等各项举措落地？佛山市税务局局长朱毅介绍，据统计，今年一季度佛山市累计实现减税降费67.88亿元，主要由以下两部分组成：一是2020年新出台支持疫情防控和经济社会发展的税费优惠政策，新增减税降费31.56亿元；二是2019年更大规模的减税降费政策在2020年继续实施形成的减税降费36.32亿元。疫情发生以来，为了确保减税降费等各项举措落地，佛山税务部门从三方面不断发力。

一是点面结合，加强税费优惠政策宣传辅导。佛山税务部门全面摸查、实时更新符合享受疫情防控税费优惠政策的纳税人名单，逐一登记在册、主动了解诉求，通过线上线下等多种方式精准开展滴灌式辅导。在线上方面，佛山税务部门精心打造“云税说”系列直播课，进行宣传和答疑，目前已有近70万人（次）观看；同时及时分析掌握纳税人的申报情况，对应享未享的纳税人“点对点”辅导，确保纳税人应知尽知、应享尽享。比如，支持个体工商户复工复业的增值税政策出台后，佛山税务部门迅速通过短信向小规模纳税人推送优惠新政，目前佛山累计46万户小规模纳税人享受该优惠。

二是优化升级纳税服务举措助企减负。一方面，支持帮助企业缓解资金压力。例如，佛山税务部门全面实施无纸化出口退税申报、压缩平均办理时间、落地“容缺办理”服务，今年1月至4月共办理出口退税67.23亿元，帮助企业加快资金回笼，稳定佛山外贸基本盘；同时持续优化“银税互动”项目，并扩大合作银行机构的范围，市场主体可凭借良好的纳税信用向银行申请贷款，今年以来，佛山已有3800户企业凭借良好的纳税信用，向银行申请贷款金额累计达21亿元。另一方面，佛山税务部门不断拓展“非接触式”办税的深度和广度，进一步减轻纳税人负担。

三是充分应用税收大数据，助力企业复工复产。佛山税务部门积极利用税收大数据，主要是增值税发票数据，开展经济运行和复工复产情况分析，聚焦企业面临的主要问题，落实“一企一策”，定向帮助企业复工复产。